A107012 研发费用加计扣除优惠明细表（2024版）及填报说明

　　二、表内、表间关系

　　(一)表内关系

　　1.第2行=第3+7+16+19+23+34行。

　　2.第3行=第4+5+6行。当表A000000“224研发支出辅助账样式”填报“2021版”或“自行设计”时，不执行本规则。

　　3.第7行=第8+9+10+11+12+13+14+15行。当表A000000“224研发支出辅助账样式”填报“2021版”或“自行设计”时，不执行本规则。

　　4.第16行=第17+18行。当表A000000“224研发支出辅助账样式”填报“2021版”或“自行设计”时，不执行本规则。

　　5.第19行=第20+21+22行。当表A000000“224研发支出辅助账样式”填报“2021版”或“自行设计”时，不执行本规则。

　　6.第23行=第24+25+26+27行。当表A000000“224研发支出辅助账样式”填报“2021版”或“自行设计”时，不执行本规则。

　　7.第28行=第29+30+31+32+33行。当表A000000“224研发支出辅助账样式”填报“2021版”或“自行设计”时，不执行本规则。

　　8.第34行=第28行与(第3+7+16+19+23行)×10%÷(1-10%)的孰小值。

　　9.第35行=第36+37+39行。

　　10.第40行=第2行+第36行×80%+第38行，第40行=第41+42行。

　　11.第45行=第41+43+44行。

　　12.第47行=第45-46行。

　　13.第51行=(第47-48-49行)×第50行;当第47-48-49行<0时，第51行=0。

　　14.当第47-48-49行≥0时，第52行=0;当第47-48-49行<0时，第52行=第46-47-48行金额的绝对值。

　　(二)表间关系

　　第51行=表A100000第22行下对应项目金额。